ПДФО, додаток 4ДФ і податкова соціальна пільга

• Сплата ВЗ ФОПами та юрособами: коли та як сплачуватиметься й що зі звітуванням?
• Купівля землі у фізособи: що з ПДФО та ВЗ?
• Навчання з охорони праці: додаткове благо?
• ПДФО та туристичний збір: аналіз Закону №3813
• Особливості оподаткування персоналу резидента Дія-Сіті
• Помилка у сумі податку на доходи нерезидентів
• Складаємо декларацію для отримання податкової знижки з ПДФО: що з дивідендами?
• Нова форма декларації про доходи
• Працівник скористався послугами коворкінгу: що з ПДФО та ВЗ?
• За 2023 рік звітуємо за новою формою декларації про майновий стан і доходи
• Складаємо декларацію для отримання податкової знижки з ПДФО: що з дивідендами?
• Сплата ПДФО за підрозділ за місцем реєстрації
• Застосування ПСП на дітей до зарплати працівників у 2024 році: кому та в якому розмірі?
• Військовий збір з негрошових доходів – із коефіцієнтом чи без?
• Оренда паю: податки
• Розіграш товарів: чек та оподаткування
• Податок на доходи нерезидентів за послуги іноземного митного брокера
• Матдопомога працівникам до Нового року
• Квитки у подарунок дітям працівників
• Податкова знижка на навчання у 2023 році
• Таємниці натурального коефіцієнта для ПДФО і ВЗ
• Податкова соціальна пільга
• Рекламна роздача грошових сертифікатів
• Успадковано і продано кілька обʼєктів нерухомості: що з ПДФО?
• Працівник за кордоном користується службовим телефоном: чи є ПДФО та ВЗ? 
• Оновлена «зарплатна» єдина звітність
• Декларація про доходи: правила та поради
• Найкращий подарунок сезону
• Що змінив Закон №2836 з 3 січня 
• Річний перерахунок ПДФО-2022
• Благодійна допомога: зміни в оподаткуванні
• Дивіденди та ПФД у резидента «Дія Сіті»
• Оновлена форма єдиної звітності вже діє
• Зміни до єдиної «зарплатної» звітності
• Оплата підприємством житла працівникові 
• Єдина «зарплатна» звітність за II квартал
• Продаж сільгосппродукції фізособою: податки
• Оподаткування доходу за ОВДП
• Декларація про майновий стан і доходи ФОПа, що йде в декрет
• Придбання майна у фізособи: як оподатковувати?
• Придбання рухомого майна у фізособи без його оцінки: що з ПДФО?
• Благодійну допомогу фізособам під час війни звільнено від ПДФО та ВЗ
• Сплата податку на доходи нерезидента неприбутковими організаціями
• Організація сплачує внесок адвоката: чи є це додатковим благом?
• ПДФО та об’єднана звітність за місцем обліку структурного підрозділу
• Додаток 4ДФ: свіжі роз’яснення від ДПСУ
• Перше подання єдиної звітності для роботодавців: на що звернути увагу?
• Як виправляти помилки у новій єдиній звітності з ЄСВ, ПДФО та ВЗ?
• Єдина «зарплатна» звітність: як звітуватимемо з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?
• Отримуємо податкову знижку за 2019 рік
• Несвоєчасна сплата ПДФО: яким буде штраф у разі перевірки?
• Бонуси покупцям: оподаткування ПДФО та ВЗ
• Продаж авто фізособі: середньоринкова вартість та ПДФО

 Запитання і відповіді

• ПДФО та ВЗ при списанні заборгованості за відвантажений, але не оплачений товар
• ЄСВ та ПСП до доходу працівника на умовах неповної зайнятості
• Оренда авто у працівника: що з ПДФО?
• Навчання працівника: пільга з ПДФО
• Куди сплачувати ПДФО за гіг-спеціалістів, якщо є відокремлений підрозділ в іншому районі?
• Благодійна допомога фізособі: ПДФО та ВЗ
• Які податки беруться для розрахунків, що стосуються МПЗ?
• Чи є знижка на послуги паркування додатковим благом?
• Зазначення добровільного медичного страхування працівника у додатку 4ДФ об’єднаної звітності
• Єдина зарплатна звітність (спецномер)
• Доходи за договором підряду в додатку 4ДФ об’єднаної звітності
• Скерування працівників на навчання за кордон: додаткове благо та ПДВ
• Військовослужбовець, який отримує грошове забезпечення, не має права на застосування податкової знижки
• Дохід від продажу житлового будинку, який перебував у власності понад три роки, не оподатковується ПДФО
• Доходи членів ФГ, отримані за рахунок розподілу чистого прибутку таких господарств, відображаються в Розрахунку з ознакою доходу «127»
• Сума винагороди за добровільно передану ЗСУ придатну для застосування бойову техніку агресора не включається до оподатковуваного доходу фізособи
• Розрахунок з додатками 4ДФ подається до контролюючих органів за основним місцем обліку юрособи 
• Якщо разова нецільова матдопомога працівнику не перевищує граничний розмір доходу для застосування ПСП, вона не оподатковується військовим збором
• Подання громадянами декларації про майновий стан і доходи відтерміновується
• Чи відповідає роботодавець за застосування ПСП без отримання від працівника заяви?
• Як скласти нову форму декларації для отримання податкової знижки з ПДФО?
• Зробили помилку в декларації про доходи: як її виправити?
• При виплаті доходу не було утримано та перераховано ПДФО: хто винен?
• Юрособа продала нерухомість фізособі: коли будуть наслідки з ПДФО?
• Фізособа-«загальник» помилилася у декларації: чи будуть штрафи?
• Сплачуєте ПДФО за відокремлені підрозділи за основним місцем обліку: які наслідки?
• Вода, кава, чай для працівників та відвідувачів не є об'єктом ПДФО
• Компенсуєте працівнику вартість орендованого ним житла: що з ПДФО?
• Обов'язковий профогляд працівників: чи оподатковувати ПДФО?
• Особливості оподаткування ПДФО дивідендів
• Протягом кварталу кількість працівників змінювалася: як заповнити ф. №1ДФ?
• Підприємство безоплатно передає працівнику списаний автомобіль: що з ПДФО?
• Сплатили за медстрахування працівників: що з ПДФО?
• Компенсуєте проїзд працівнику до навчального закладу: що з ПДФО?
• Отримали відшкодування моральної шкоди за рішенням суду: що з податками
• Подаєте декларацію про доходи та маєте неоподатковувану спадщину: чи відображати її?
• Як оподатковуються ПДФО та ВЗ суми компенсації послуги «муніципальна няня»?

 Вебінари

• Оновлена звітність з ЄСВ та ПДФО: готові до виконання
• Головні податкові зміни 2020 року. Закон №466: податок на прибуток, ПДВ, єдиний податок, ПДФО, податкові штрафи
• Карантин та оподаткування
• Карантин на підприємстві: дії бухгалтера і кадровика

Документи та коментарі

• Податковий кодекс України: Розділ IV. Податок на доходи фізичних осіб
  (від 02.12.2010 р. №2755-VI)
• Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні
  Закон України від 21.12.2016 р. №1797-VIII
• Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо оподаткування спадщини
  Закон України від 23.02.2017 р. №1910-VIII
• Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо соціальної підтримки платників податків на період здійснення обмежувальних протиепідемічних заходів, запроваджених з метою запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2
  Закон України від 04.12.2020 р. №1072-IX
• Методика проведення перевірки достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та військового збору Наказом Державної податкової служби України від 04.05.2023 №322
• Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку
  Наказ Мінфіну від 13.01.2015 р. №4
• Про затвердження форми податкової декларації про майновий стан і доходи та Інструкції щодо заповнення податкової декларації про майновий стан і доходи
  Наказ Мінфіну від 02.10.2015 р. №859
• Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу та Порядку ведення обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу
  Наказ Мінфіну від 23.06.2017 р. №591
• Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи — підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, та Порядку її ведення
  Наказ Міндоходів від 16.09.2013 р. №481
• Порядок формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків
  Затверджений наказом Мінфіну від 02.06.2015 р. №524
• Деякі питання отримання, використання, обліку та звітності благодійної допомоги
  Постанова Кабінету Міністрів України від 05.03.2022 р. №202
• Доходи виплачуються ФОПу з окупованих територій: що з ПДФО? Індивідуальна податкова консультація Державної податкової служби України від 10.06.2024 №3146/ІПК/99-00-24-03-03/ІПК
• Щодо практичного застосування окремих норм податкового та іншого законодавства Індивідуальна податкова консультація Державної податкової служби України від 03.05.2024 №2563/ІПК/99-00-24-03-03
• Щодо роз’яснення норм податкового законодавства Індивідуальна податкова консультація Головного управління ДПС у м. Києві від 11.03.2024 №1248/ІПК/26-15-24-01-13-08
• Щодо застосування податкової соціальної пільги Індивідуальна податкова консультація Державної податкової служби України від 22.03.2024 №1535/ІПК/99-00-24-03-03
• Помилки у відомостях 4ДФ. Алгоритм дій платника щодо їх виправлення Роз’яснення Північного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків від 10.08.2023
• Чи оподатковується ПДФО сума безповоротної фінансової допомоги, надана фізичній особі юридичною особою (ФО-підприємцем) та чи є вони податковими агентами в даному випадку? Роз’яснення Головного управління ДПС у Харківській області від 01.06.2023
• Чи включаються до складу податкової знижки платника ПДФО суми коштів або вартість майна, перерахованих (переданих) платником податку у вигляді пожертвувань або благодійних внесків у період воєнного стану неприбутковим організаціям? Роз’яснення Головного управління ДПС у Полтавській області від 02.02.2023
• Застосовуються нові форми податкової звітності! Роз’яснення Головного управління ДПС у Житомирській області від 20.01.2023
• З якої суми сплачується військовий збір у випадку застосування податкової соціальної пільги Роз’яснення Головного управління ДПС в Одеській області від 15.12.2022
• Якою ПСП має право скористатися самотня мати? Роз’яснення Східного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків від 29.12.2022
• Куди сплачувати ПДФО та подавати Розрахунок у разі зміни СГ протягом бюджетного року місцезнаходження, пов’язаної зі зміною адміністративного району?
  Роз’яснення Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків від 22.08.2022 р.
• Військовий збір. Чи оподатковуються аліменти?
  Роз’яснення Північного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків від 16.09.2022 р.
• За якими ставками збору з одноразового декларування оподатковуються закордонні об’єкти? Роз’яснення Новосанжарської ДПІ ГУ ДПС у Полтавській області від 08.07.2022 р.
• Нова редакція форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску Роз’яснення ДПІ у м. Полтаві ГУ ДПС у Полтавській області від 11.08.2022 р.
• Чи може ФОП повернути сплачений підприємством ПДФО, якщо при виплаті доходу він не надав відповідних документів для уникнення подвійного оподаткування? Роз’яснення Головного управління ДПС у Запорізькій області від 11.07.2022 р.
• Щодо відображення криптовалюти у розділі VIII податкової декларації про майновий стан і доходи
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 10.11.2021 р. №4260/IПК/99-00-04-03-03-09
• Щодо оподаткування коштів на лікування
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 22.10.2021 р. №3995/IПК/99-00-21-02-02-06
  Коментар>>>
• Щодо оподаткування доходу у вигляді різниці між ціною акцій на день укладання договору та ціною акцій на день фактичного придбання акцій
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 03.09.2021 р. №3306/IПК/99-00-04-03-03-09
• Щодо стимулювання детінізації доходів та підвищення податкової культури громадян шляхом запровадження одноразового (спеціального) добровільного декларування фізичними особами належних їм активів та сплати одноразового збору до бюджету
  Iнформаційний лист ДПСУ від 05.08.2021 р. №22
• Щодо проведення одноразового (спеціального) добровільного декларування активів фізичних осіб
  Роз'яснення ДПСУ від 22.07.2021 р.
• Щодо порядку подання Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску
  Лист ДПСУ від 18.03.2021 р. №3070/5/99-00-04-03-01-05
• Узагальнююча податкова консультація щодо подання до контролюючого органу фізичними особами, які здійснюють приватну нотаріальну діяльність, інформації про посвідчені договори продажу (обміну) об'єктів нерухомого майна між фізичними особами, продажу (обміну) рухомого майна між стороною (сторонами), про видачу свідоцтв про право на спадщину та/або посвідчені договори дарування
  Затверджена наказом ДФСУ від 17.07.2015 р. №507
• Про затвердження переліку іноземних фондових бірж, на яких розміщено іноземні боргові цінні папери нерезидентом, оподаткування доходу якого здійснюється відповідно до підпункту 141.4.11 пункту 141.4 статті 141 Податкового кодексу України
  Постанова КМУ від 06.09.2017 р. №675
• Про затвердження переліку засобів, товарів (робіт, послуг), сума (вартість) благодійної допомоги для закупівлі або у вигляді яких не включається до оподатковуваного доходу платників податку на доходи фізичних осіб
  Постанова КМУ від 24.02.2016 р. №112
• Про затвердження форми довідки про подану декларацію про майновий стан і доходи (про сплату або відсутність податкових зобов'язань) та Порядку її оформлення і видачі
  Наказ Мінфіну від 13.06.2017 р. №568
• Узагальнююча податкова консультація щодо оподаткування податком на доходи фізичних осіб і військовим збором суми доходу, виплаченого роботодавцем працівнику за товари (роботи, послуги), що були придбані таким працівником за рахунок власних готівкових коштів
  Затверджена наказом Мінфіну від 26.04.2019 р. №181
• Фізична особа звернулася до підприємства з проханням отримати нецільову благодійну допомогу у грошовій формі. Які дії щодо оподаткування ПДФО та військовим збором? Роз’яснення Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків від 23.11.2022 р.
• Щодо виправлення помилок у Податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску
  Лист ДПСУ від 13.07.2021 р. №15832/7/99-00-04-03-01-07
• Щодо незастосування адміністративної відповідальності до платників за несвоєчасне повідомлення державним податковим інспекціям відомостей про доходи, нараховані (сплачені) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за I квартал 2021 року
  Лист Комітету з питань фінансів, податкової та митної політики Верховної Ради України від 13.07.2021 р.
• Щодо відповідальності за недостовірні відомості або помилки при звітуванні
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 07.07.2021 р. №2669/IПК/99-00-04-03-03-06
• Щодо порядку подання Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску
  Лист ДПСУ від 10.03.2021 р. №2737/5/99-00-04-03-01-05
• Щодо порядку заповнення статистичних показників заголовної частини Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску
  Лист ДПСУ від 20.05.2021 р. №498/2/99-00-04-02-01-02
• Щодо подання податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску
  Iндивідуальна податкова консультація Державної податкової служби України від 12.08.2021 р. №2993/IПК/99-00-04-03-03-05