Форми звітності
- Податкова декларація про майновий стан і доходи
- Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску
- Заява про застосування податкової соціальної пільги
- Заява про відмову від застосування податкової соціальної пільги
- Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт
- Книга обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу
- Книга обліку доходів і витрат, яку ведуть фізособи — підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність
Довідники
- Перерахунок ПДФО та ВЗ за допомогою по частковому безробіттю
- Актуальні ставки ПДФО на різні види доходів
- Норми тривалості робочого часу
- Податкова соціальна пільга з ПДФО (ПСП з ПДФО) у 2021 році
- Документи для отримання податкової соціальної пільги
- Строки закінчення дії податкової соціальної пільги
- Витрати, дозволені до включення до податкової знижки
- Терміни подання декларації про доходи
- Заповнюємо 1-ДФ: Порядок заповнення
- Заповнюємо 1-ДФ: Довідник ознак доходів
- Заповнюємо 1-ДФ: Довідник ознак податкових соціальних пільг
- Відповідальність за порушення щодо ПДФО та військового збору
- Перелік країн, з якими укладено договори про уникнення подвійного оподаткування
Аналітичні статті
- Єдина звітність не за того
- Помилковий IПН у єдиній звітності
- Грошова допомога фізособам
- Нумерація єдиної «зарплатної» звітності
- Відображення лікарняних в об'єднаній звітності
- Додаток 4ДФ: нові роз'яснення ДПСУ
- Сплата ПДФО при зміні адреси філії
- Орендні платежі в єдиній звітності
- Додаток 4ДФ: свіжі роз’яснення від ДПСУ
- Єдина звітність з ЄСВ, ПДФО та ВЗ: чи подавати «пустушку»?
- Повернення переплати з єдиного рахунку
- Розіграші та подарунки — облік
- Єдина звітність з типом «Довідковий»
- Оподаткування операцій із криптовалютою
- Перше подання єдиної звітності для роботодавців: на що звернути увагу?
- Як виправляти помилки у новій єдиній звітності з ЄСВ, ПДФО та ВЗ?
- Єдина «зарплатна» звітність: як звітуватимемо з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?
- Нерозподілений прибуток — на збільшення СК
- Річний перерахунок ПДФО
- Подарунки працівникам та їхнім дітям
- Облік та оподаткування формування СК
- Як привітати працівників матеріально
- Карантинна допомога і перерахунок ПДФО та ВЗ
- Безоплатне користування майном
- Відрахування із зарплати у формі №1ДФ
- №1ДФ за III квартал — з новими ознаками
- Приймання металобрухту від фізосіб
- Тестування на COVID-19 коштом роботодавця
- Форма №1ДФ за ІІІ квартал 2020 року: пам’ятка податковому агенту!
- Вихід учасника з ТОВ: облік і оподаткування
- Податкова соцпільга матері трьох дітей
- Оподаткування неповернутого підзвіту
- Чи має фізособа-«єдинник» відображати в ф. №1ДФ лікарняні від ФСС?
- Помилилися у ідентифікаційному номері ФОПа в ф. №1ДФ: чи буде штраф за виправлення помилки?
- Податкова знижка за військову кафедру
- Фізособі подаровано корпоративні права
- Задавнена заборгованість ФОПа
- Кошти за Порядком №306 оподатковуються — ДПСУ
- Чи потрібно оподатковувати надані працівникам засоби індивідуального захисту?
- Відпустки та простої у звіті з ЄСВ та у формі №1ДФ
- Допомога при виході на пенсію: податкові наслідки
- Несвоєчасна сплата ПДФО: яким буде штраф?
- Придбання майна у фізособи
- Спадок з-за кордону: що з податками?
- Отримуємо податкову знижку за 2019 рік
- Несвоєчасна сплата ПДФО: яким буде штраф у разі перевірки?
- Бонуси покупцям: ПДФО та ВЗ
- Продаж авто фізособі: чи є додаткове благо?
- Декларація ФОПа на загальній системі
- Бонуси покупцям: оподаткування ПДФО та ВЗ
- Продаж авто фізособі: середньоринкова вартість та ПДФО
- Дивіденди для обраних — ставка ПДФО 18%?
- «Непомічені» зміни до ПКУ-2020
- Новорічний корпоратив: облік та оподаткування
- Новорічні подарунки дітям працівників
- Не утримано податок з доходу фізособи
- Iнвестиційний прибуток фізособи
- Податкова знижка: перелік витрат
- Представницькі витрати і продаж ТЗ — що з ПДФО?
- Орендуємо приміщення — де платити ПДФО?
- Коли останній день сплати податків — вихідний
- Виправлення помилок у звітності
- Документи по відрядженню містять помилку? Буде ПДФО та ВЗ!
- Формений одяг працівникам: які наслідки з ПДФО та ПДВ?
- Декларація про іноземні доходи
- Нові ознаки доходу у формі №1ДФ
- МШП та МНМА: податковий облік
- Організація виїзної наради: чи оподатковуються ПДФО та ЄСВ забезпечення учасників?
- Знижка з вартості корпоративних прав включається до доходу ФО: позиція ДФС
- Участь працівника у корпоративах включається до оподатковуваного доходу, - ДФСУ
Запитання і відповіді
- Як відобразити зовнішнього сумісника у додатку 1 об'єднаної звітності, яка подається ФОПом?
- Юрособа-орендар оплатила страхування орендованого у фізособи авто: чи утримувати ПДФО?
- Як подати заяву для застосування ПСП?
- Матеріальна допомога працівнику при народженні дитини: що з податками?
- Подарунки працівникам: що з оподаткуванням?
- Чи потрібно утримувати штраф за неправомірне застосування ПСП без заяви працівника?
- Податкова знижка на навчання: як подати декларацію?
- Як відобразити допомогу по частковому безробіттю в формі №1ДФ і в Звіті з ЄСВ?
- Чи має право на податкову соцпільгу один з батьків, якщо інший є підприємцем?
- Чи потрібно фізособі подавати декларацію про доходи, якщо вона отримувала доходи від податкових агентів?
- Чи відповідає роботодавець за застосування ПСП без отримання від працівника заяви?
- Як скласти нову форму декларації для отримання податкової знижки з ПДФО?
- Зробили помилку в декларації про доходи: як її виправити?
- При виплаті доходу не було утримано та перераховано ПДФО: хто винен?
- Юрособа продала нерухомість фізособі: коли будуть наслідки з ПДФО?
- Як скласти та подати уточнюючу ф. №1ДФ?
- Фізособа-«загальник» помилилася у декларації: чи будуть штрафи?
- Сплачуєте ПДФО за відокремлені підрозділи за основним місцем обліку: які наслідки?
- Вода, кава, чай для працівників та відвідувачів не є об'єктом ПДФО
- Компенсуєте працівнику вартість орендованого ним житла: що з ПДФО?
- Обов'язковий профогляд працівників: чи оподатковувати ПДФО?
- Особливості оподаткування ПДФО дивідендів
- Протягом кварталу кількість працівників змінювалася: як заповнити ф. №1ДФ?
- Підприємство безоплатно передає працівнику списаний автомобіль: що з ПДФО?
- Сплатили за медстрахування працівників: що з ПДФО?
- Компенсуєте проїзд працівнику до навчального закладу: що з ПДФО?
- Отримали відшкодування моральної шкоди за рішенням суду: що з податками
- Подаєте декларацію про доходи та маєте неоподатковувану спадщину: чи відображати її?
- Як оподатковуються ПДФО та ВЗ суми компенсації послуги «муніципальна няня»?
- Придбання у фізосіб сільгосппродукції: правила оподаткування
- Фізособа продала фізособі спецтехніку: що з ПДФО
- Працівник не повернув надміру витрачені кошти: як утримати ПДФО?
- Фізособа-засновник отримала кошти за продаж своєї частки: які податкові наслідки?
- Фізособі простили борг: коли слід відзвітувати
- Сплатили ПДФО вчасно, але зробили помилку у платіжці: що зі штрафом?
- Маєте подати декларацію про доходи? Не забудьте про довідку від роботодавця
- Відображення аліментів у формі №1ДФ
- ПДФО, 1ДФ, та військовий збір (Спецвипуск 09-2019)
- Прощення поворотної фіндопомоги працівнику: як оподаткувати та відобразити у звітності?
- Матеріальна допомога від роботодавця при народженні дитини: як оподаткувати та облікувати?
- Застосування податкової соцпільги для матері двох дітей
- Взаємозалік поворотної фіндопомоги між юрособою та фізособою-засновником
- Зарплату виплачено наступного місяця: як відобразити це у звітності?
- Дохід неможливо персоніфікувати: чи буде додаткове благо?
- Прощення поворотної фіндопомоги фізособі: які податкові наслідки?
- Задвоєння даних у звіті №1ДФ та виправлення помилки
- Виплата зарплати померлого працівника: оподаткування та звітність
Вебінари
- Головні податкові зміни 2020 року. Закон № 466: податок на прибуток, ПДВ, єдиний податок, ПДФО, податкові штрафи
- Карантин та оподаткування
Документи та коментарі
- Податковий кодекс України: Розділ IV. Податок на доходи фізичних осіб
(від 02.12.2010 р. №2755-VI) - Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні
Закон України від 21.12.2016 р. №1797-VIII - Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо оподаткування спадщини
Закон України від 23.02.2017 р. №1910-VIII - Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо соціальної підтримки платників податків на період здійснення обмежувальних протиепідемічних заходів, запроваджених з метою запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2
Закон України від 04.12.2020 р. №1072-IX - Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку
Наказ Мінфіну від 13.01.2015 р. №4 - Про затвердження форми податкової декларації про майновий стан і доходи та Інструкції щодо заповнення податкової декларації про майновий стан і доходи
Наказ Мінфіну від 02.10.2015 р. №859 - Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу та Порядку ведення обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу
Наказ Мінфіну від 23.06.2017 р. №591 - Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи — підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, та Порядку її ведення
Наказ Міндоходів від 16.09.2013 р. №481 - Порядок формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків
Затверджений наказом Мінфіну від 02.06.2015 р. №524 - Щодо оподаткування доходу у вигляді різниці між ціною акцій на день укладання договору та ціною акцій на день фактичного придбання акцій
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 03.09.2021 р. №3306/IПК/99-00-04-03-03-09 - Щодо стимулювання детінізації доходів та підвищення податкової культури громадян шляхом запровадження одноразового (спеціального) добровільного декларування фізичними особами належних їм активів та сплати одноразового збору до бюджету
Iнформаційний лист ДПСУ від 05.08.2021 р. №22 - Щодо проведення одноразового (спеціального) добровільного декларування активів фізичних осіб
Роз'яснення ДПСУ від 22.07.2021 р. - Щодо порядку подання Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску
Лист ДПСУ від 18.03.2021 р. №3070/5/99-00-04-03-01-05 - Узагальнююча податкова консультація щодо подання до контролюючого органу фізичними особами, які здійснюють приватну нотаріальну діяльність, інформації про посвідчені договори продажу (обміну) об'єктів нерухомого майна між фізичними особами, продажу (обміну) рухомого майна між стороною (сторонами), про видачу свідоцтв про право на спадщину та/або посвідчені договори дарування
Затверджена наказом ДФСУ від 17.07.2015 р. №507 - Про затвердження переліку іноземних фондових бірж, на яких розміщено іноземні боргові цінні папери нерезидентом, оподаткування доходу якого здійснюється відповідно до підпункту 141.4.11 пункту 141.4 статті 141 Податкового кодексу України
Постанова КМУ від 06.09.2017 р. №675 - Про затвердження переліку засобів, товарів (робіт, послуг), сума (вартість) благодійної допомоги для закупівлі або у вигляді яких не включається до оподатковуваного доходу платників податку на доходи фізичних осіб
Постанова КМУ від 24.02.2016 р. №112 - Про затвердження форми довідки про подану декларацію про майновий стан і доходи (про сплату або відсутність податкових зобов'язань) та Порядку її оформлення і видачі
Наказ Мінфіну від 13.06.2017 р. №568 - Узагальнююча податкова консультація щодо оподаткування податком на доходи фізичних осіб і військовим збором суми доходу, виплаченого роботодавцем працівнику за товари (роботи, послуги), що були придбані таким працівником за рахунок власних готівкових коштів
Затверджена наказом Мінфіну від 26.04.2019 р. №181 - Щодо виправлення помилок у Податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску
Лист ДПСУ від 13.07.2021 р. №15832/7/99-00-04-03-01-07 - Щодо незастосування адміністративної відповідальності до платників за несвоєчасне повідомлення державним податковим інспекціям відомостей про доходи, нараховані (сплачені) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за I квартал 2021 року
Лист Комітету з питань фінансів, податкової та митної політики Верховної Ради України від 13.07.2021 р. - Щодо відповідальності за недостовірні відомості або помилки при звітуванні
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 07.07.2021 р. №2669/IПК/99-00-04-03-03-06 - Щодо порядку подання Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску
Лист ДПСУ від 10.03.2021 р. №2737/5/99-00-04-03-01-05 - Щодо порядку заповнення статистичних показників заголовної частини Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску
Лист ДПСУ від 20.05.2021 р. №498/2/99-00-04-02-01-02 - Щодо подання податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску
Iндивідуальна податкова консультація Державної податкової служби України від 12.08.2021 р. №2993/IПК/99-00-04-03-03-05 - Щодо порядку оподаткування податком на доходи фізичних осіб та військовим збором, а також порядку нарахування та сплати внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування з доходів у вигляді компенсації за невикористані дні щорічної відпустки
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 19.04.2021 р. №1577/IПК/99-00-04-03-03-06
Коментар>>> - Щодо правомірності складання первинних документів в електронному вигляді та використання кваліфікованого електронного підпису
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 14.04.2021 р. №1536/IПК/99-00-04-03-03-06
Коментар>>> - Щодо заповнення Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску та Додатка 1 і Додатка 4ДФ до нього
Лист ДПСУ від 07.04.2021 р. №2123/О/99-00-04-02-01-09 - Щодо правомірності подання річної податкової декларації про майновий стан і доходи за попередні звітні періоди, щодо яких від законодавчо встановленого граничного строку подання відповідної річної податкової декларації пройшло більше 1095 днів
Лист ДПСУ від 19.05.2020 р. №7547/7/99-00-04-05-02-08
Коментар>>> - Щодо сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб, військового збору із доходів у вигляді заробітної плати працівників та єдиного внеску і подання податкового розрахунку
Індивідуальна податкова консультація ДПСУ від 09.03.2021 р. №864/ІПК/99-00-04-03-03-06 - Щодо особливостей подання податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску типу «Довідковий»
Лист Мінфіну від 27.01.2021 р. №11220-02-62/2362 - Про розгляд листа
Лист ПФУ від 22.01.2021 р. №2800-050102-1/2832 - Щодо оподаткування податком на доходи фізичних осіб та військовим збором послуг з тестування на коронавірусну хворобу COVID-19, що надається роботодавцем безкоштовно своїм працівникам
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 04.01.2021 р. №3/IПК/99-00-04-03-03-06 - Щодо оподаткування інвестиційного прибутку
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 04.01.2021 р. №40/IПК/99-00-04-03-03-06 - Щодо подання податкової декларації про майновий стан і доходи
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 13.01.2021 р. №131/IПК/99-00-04-03-03-09 - Щодо оподаткування сум компенсацій, які виплачуються товариством на користь працівника, за використання власного автомобіля під час виконання трудової функції
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 12.01.2021 р. №128/IПК/99-00-04-03-03-06 - Щодо оподаткування операцій з криптовалютою та їх декларування
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 30.11.2020 р. №4907/IПК/9900-04-04-02-09 - Щодо практичного застосування норм податкового законодавства
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 25.11.2020 р. №4817/IПК/99-00-04-05-03-06
Коментар>>> - Щодо оподаткування податком на доходи фізичних осіб та військовим збором доходу, отриманого платником податку — фізичною особою від юридичної особи
Лист Державної податкової служби України від 08.12.2020 р. №1098/2/99-00-04-05-03-02 - Щодо оподаткування податком на доходи фізичних осіб суми пені
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 02.12.2020 р. №4935/IПК/99-00-04-05-03-09 - Щодо оподаткування податком на доходи фізичних осіб і військовим збором грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення
Лист ДПСУ від 07.07.2020 р. №618/2/99-00-04-05-03-02 - Щодо оподаткування страхових платежів
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 07.10.2020 р. №4170/IПК/99-00-04-05-03-06
Коментар>>> - Щодо оподаткування доходу у вигляді вартості подарованого майна
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 24.09.2020 р. №3987/IПК/99-00-04-05-03-06 - Щодо визначення резидентського статусу фізичної особи та оподаткування доходу у вигляді спадщини
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 14.09.2020 р. №3833/IПК/99-00-04-05-03-09 - Щодо оподаткування податком на доходи фізичних осіб, військовим збором допомоги по частковому безробіттю на період карантину
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 15.07.2020 р. №2883/6/99-00-04-05-03-06/IПК - Щодо терміну сплати податку на доходи фізичних осіб до бюджету
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 25.02.2020 р. №783/6/99-00-04-06-03-06/IПК - Щодо оподаткування податком на доходи фізичних осіб і військовим збором доходу у вигляді бонусів
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 27.02.2020 р. №833/6/99-00-04-06-03-06/IПК