Контролюючі органи і перевірки

• Дозвіл Держпраці на експлуатацію котла: як облікувати?
• Як відобразити в обліку донараховані за результатами митної перевірки суми ПДВ та мита?
• Відображення ППР форми В3 у декларації з ПДВ
• Причини проведення фактичних перевірок
• Під час фактичних перевірок у період воєнного стану ДПС складає протоколи про порушення СГ порядку проведення розрахунків
• ПР про сплату транспортного податку фізособа-нерезидент отримує за податковою адресою, зазначеною в реєстраційних документах на автомобіль
• Погашення податкового боргу шляхом подання уточнюючої декларації щодо зменшення суми раніше нарахованого ПЗ з плати за землю не веде до штрафу

 Документи та коментарі

• Податковий кодекс України. Розділ ІІ. Глава 8. Перевірки
  (від 02.12.2010 р. №2755-VI)
• Про внесення змін до деяких законодавчих актів щодо забезпечення дотримання прав учасників кримінального провадження та інших осіб правоохоронними органами під час здійснення досудового розслідування
  Закон від 16.11.2017 р. №2213-VIII
• Деякі питання здійснення державного нагляду та контролю за додержанням законодавства про працю
  Постанова КМУ від 21.08.2019 р. №823
• Про затвердження Переліку харчових продуктів нетваринного походження та кормів нетваринного походження, вантажі з якими при ввезенні (пересиланні) на митну територію України підлягають посиленому державному контролю
  Наказ Мінагрополітики від 26.03.2018 р. №158
• Про затвердження критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від провадження господарської діяльності у сфері створення, формування, ведення і використання страхового фонду документації та визначається періодичність здійснення планових заходів державного нагляду (контролю) Державною архівною службою
  Постанова КМУ від 08.11.2017 р. №840
• Критерії ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення Затверджені наказом Мінфіну України від 28.12.2022 №465
• Деякі питання проведення заходів державного контролю за дотриманням законодавства про харчові продукти, корми, побічні продукти тваринного походження, здоров’я та благополуччя тварин, державного ветеринарно-санітарного контролю і ввезення вантажів на митну територію України у період воєнного стану Постанова Кабінету Міністрів України від 07.05.2022 р. №537
• Методика проведення перевірки достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та військового збору Наказом Державної податкової служби України від 04.05.2023 №322
• Про затвердження Положення про інвентаризацію активів та зобов'язань
  Наказ Мінфіну від 02.09.2014 р. №879
• Про затвердження Порядку надіслання контролюючими органами податкових повідомлень-рішень платникам податків
  Наказ Мінфіну від 28.12.2015 р. №1204
• Про затвердження Порядку формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків
  Наказ Мінфіну від 02.06.2015 р. №524
• Порядок скасування штрафних (фінансових) санкцій, нарахованих на суму податкового зобов'язання, яку платник податків сплатив без оскарження податкового повідомлення-рішення
  Наказом Мінфіну від 10.02.2016 р. №40
• Порядок розгляду контролюючими органами скарг на вимоги про сплату недоїмки зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та на рішення про нарахування пені та накладення штрафуНаказ Мінфіну від 09.12.2015 р. №1124
• Про затвердження Вимог до оформлення річних та комплексного планів здійснення заходів державного нагляду (контролю), унесення змін до них та звіту щодо їх виконання
  Наказ Держрегуляторної служби України, Мінекономрозвитку України від 07.08.2017 р. №1170/81
• Про затвердження Порядку направлення контролюючими органами податкових вимог платникам податків
  Наказ Мінфіну від 30.06.2017 р. №610
• Про затвердження Зразка форми акта (довідки) документальної планової/ позапланової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, та Методичних рекомендацій щодо оформлення матеріалів документальних перевірок
  Наказ ДФСУ від 01.06.2017 р. №396
• Про затвердження Порядку проведення моніторингу контрольованих операцій та Порядку опитування уповноважених, посадових осіб та/або працівників платника податків з питань трансфертного ціноутворення
  Наказ Мінфіну від 14.08.2015 №706
• Про затвердження уніфікованої форми акта, що складається за результатами проведення планового (позапланового) заходу державного нагляду (контролю) щодо додержання суб'єктом господарювання вимог законодавства у сфері ветеринарної медицини
  Наказ Мінагрополітики від 07.03.2018 р. №130
• Про затвердження уніфікованих форм актів, що складаються за результатами проведення планових (позапланових) заходів державного нагляду (контролю) у сферах насінництва та розсадництва, охорони прав на сорти рослин
  Наказ Мінагрополітики від 29.12.2017 р. №709
• Про рішення щодо проведення позапланових заходів державного нагляду (контролю) протягом періоду воєнного стану
  Наказ Мінекономіки від 02.04.2022 р. №679 Чинний з 02.04.2022 р.
• Про внесення змін та визнання такими, що втратили чинність, деяких постанов Кабінету Міністрів України
  Постанова КМУ від 18.12.2017 р. №1103
• Про затвердження Порядку координації одночасного проведення планових перевірок (ревізій) контролюючими органами та органами державного фінансового контролю
  Постанова КМУ від 23.10.2013 р. №805
• Про затвердження Порядку проведення спеціально уповноваженим органом з питань ліцензування планових та позапланових перевірок додержання органами ліцензування вимог законодавства у сфері ліцензування
  Постанова КМУ від 16.03.2016 р. №182
• Про затвердження порядків участі Державної регуляторної служби та Міністерства економічного розвитку і торгівлі у заходах державного нагляду (контролю)
  Постанова КМУ від 24.05.2017 р. №388
• Про Порядок функціонування інтегрованої автоматизованої системи державного нагляду (контролю), внесення відомостей до неї та строки розміщення цих відомостей
  Постанова КМУ від 24.05.2017 р. №387
• Деякі питання проведення перевірок органів державного нагляду (контролю)
  Постанова КМУ від 24.05.2017 р. №361
• Про затвердження Порядку здійснення комплексних планових заходів державного нагляду (контролю)
  Постанова КМУ від 24.05.2017 р. №350
• Про затвердження Порядку проведення органами державної податкової служби зустрічних звірок
  Постанова КМУ від 27.12.2010 р. №1232
• Про затвердження Порядку здійснення верифікації та моніторингу достовірності інформації, поданої фізичними особами для нарахування та отримання соціальних виплат, пільг, субсидій, пенсій, заробітної плати, інших виплат, що здійснюються за рахунок коштів державного та місцевих бюджетів, коштів Пенсійного фонду України, фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування
  Постанова КМУ від 18.02.2016 р. №136
• Про затвердження критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від провадження туроператорської діяльності, що підлягає ліцензуванню, та визначається періодичність проведення планових заходів державного нагляду (контролю) Міністерством економічного розвитку і торгівлі
  Постанова КМУ від 19.09.2018 р. №747
• Про надання рекомендацій з питань здійснення фінансового моніторингу Лист Національного банку України від 05.03.2025 №25-0009/16834
  • Коментар>>>
• Штраф після 1 095 днів з дати порушення: межі прав податківців Індивідуальна податкова консультація ДПСУ від 29.10.2024 №5061/ІПК/99-00-07-05-03 ІПК
• Фактична перевірка здійснюється без попередження платника податків Роз’яснення Головного управління ДПС в Одеській області від 23.11.2022 р.
• Який термін сплати грошового зобов’язання, визначеного у податковому повідомленні-рішенні?
  Роз’яснення Головного управління ДПС у Запорізькій області від 23.09.2022 р.
• Чи мають право податкові органи надати акт камеральної перевірки, який вже був надісланий суб’єкту господарювання?
  Роз’яснення Головного управління ДПС у Запорізькій області від 16.09.2022 р.
• Нововведення Закону України від 30 листопада 2021 року №1914­ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень» Інформаційний лист Державної податкової служби України від 01.02.2022 р. №2/2022
• Щодо підвідомчості розгляду скарг під час процедури адміністративного оскарження рішень органів державної податкової служби
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 01.06.2021 р. №2182/IПК/99-00-18-04-01-06
• Щодо проведення інвентаризації під час фактичної перевірки
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 17.08.2020 р. №3378/IПК/99-00-07-05-01-06
• Щодо проведення інвентаризації під час фактичної перевірки
  Iндивідуальна податкова консультація ДПС від 26.08.2020 р. №3580/IПК/99-00-07-05-01-06
• Щодо коригування фінансового результату до оподаткування на суму штрафів та пені, нарахованих за порушення податкового законодавства
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 21.08.2020 р. №3508/IПК/99-00-05-05-02-06
• Про надання роз'яснень [щодо відображення в бухгалтерському обліку неустойки (штрафів, пені)]
  Лист Мінфіну від 11.07.2019 р. №35210-06-63/17879
  Коментар>>>
• Про надання індивідуальної податкової консультації
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 14.02.2019 р. №530/К/99-99-13-04-03-14/IПК
  Коментар>>>
• Щодо штрафів за порушення законодавства про працю та зайнятість населення
  Лист Державної служби України з питань праці від 17.01.2019 р. №470/1/4.3-ДП-19
• Про застосування фінансової відповідальності за допущені платником податку арифметичні, методологічні помилки
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 08.01.2019 р. №73/6/99-99-12-02-01-15/IПК