Довідники
- Плани перевірок на 2023 рік
- Порядок проведення спеціально уповноваженим органом з питань ліцензування планових та позапланових перевірок додержання органами ліцензування вимог законодавства у сфері ліцензування
- Види податкових перевірок
- Розміри деяких штрафів та інших санкцій у сфері трудових відносин
- Таблиця відповідності видів порушень норм законів з питань оподаткування або іншого законодавства типам повідомлень-рішень, які складаються при застосуванні відповідних штрафних (фінансових) санкцій
Аналітичні статті
- Повернення планових перевірок ДПС з 1 жовтня
- Податкова пеня: рахуємо 1095 днів
- Запізнілі декларації подано в один день
- Заважати проведенню перевірки Держпраці: що це означає?
- Перешкоджання перевірці Держпраці: що це?
- Перевірки з 01.08.2023 — що з мораторієм?
- В акті перевірки слід чітко описати порушення
- Про перевірку ліцензії мають повідомити завчасу
- Нові пожежні перевірки за Законом №3063
- Описка в акті перевірки як підстава оскарження
- Перевірки у межах угоди MCAA CRS
- Фактичні перевірки підакцизних товарів
- Новий порядок перевірок лікарняних
- Фінмоніторинг для бухгалтера
- Зникли документи — проводьте розслідування!
- Податкові перевірки – 2023 (спецномер)
- Кого і як перевірятимуть у 2023 році?
- За неведення табеля — штраф
- Позапланові податкові перевірки повертаються
- Перевірки «пожежників» чи договори страхування
- Закон №2736: зміни у фінмоніторингу
- Карантинний мораторій і податкові перевірки
- Як зупинити стягнення штрафів Держпраці
- Нові перевірки з праці лише на час війни
- Що з мораторієм на перевірки?
- Коли сертифікат ТПП не врятує від штрафу
- Чи можна виправити РНОКПП без перевірки?
- Мораторій на перевірки ДПС — є чи вже немає?
- Перевірки щодо БВ з ПДВ: коли та як?
- Ліквідація ТОВ під час війни
- Воєнний стан продовжено: як це вплине на бізнес?
- Які перевірки бізнесу заборонено на час війни: постанова КМУ
- Штрафи за порушення розрахунків з покупцями: які діють під час війни?
- Оскарження ППР без скарги в ДПС — 6 місяців!
- Припис щодо індексації: що зі штрафами?
- Планові та фактичні витрати у виробництві: методи обліку
- Як податківці визначають вину платника податків: готуємося до перевірок
- Перевірка закладу харчування: як захиститися від закриття?
- Перевірки з охорони праці: пам’ятка для роботодавців
- Недопуск податківців до перевірки: як це зробити правильно?
- Трудовий штраф 30 мінімальних зарплат (180 тис. грн): за що і як уникнути?
- Інвентаризація у ФОПа під час перевірки: якщо дуже потрібно, то можна
- Інформація для приватних бухгалтерів та консультантів! З’явився порядок взяття на облік у Держфінмоніторингу
- Як приватні бухгалтери та податкові консультанти мають моніторити операції клієнтів: Порядок від КМУ
- Перевірка від Держпраці на підставі статистичних даних – правомірно чи ні?
- Податкові повідомлення-рішення можна отримувати повторно за запитом платника
- Штраф за несвоєчасну реєстрацію РК до ПН на зменшення
- Анонімна скарга до Держпраці не може бути підставою для перевірки
- Штрафи за Законом №466 – які та з якої дати вони діють?
- Як проводиться та оформляється камеральна перевірка: роз’яснення ДПС
Запитання і відповіді
- Причини проведення фактичних перевірок
- Під час фактичних перевірок у період воєнного стану ДПС складає протоколи про порушення СГ порядку проведення розрахунків
- ПР про сплату транспортного податку фізособа-нерезидент отримує за податковою адресою, зазначеною в реєстраційних документах на автомобіль
- Погашення податкового боргу шляхом подання уточнюючої декларації щодо зменшення суми раніше нарахованого ПЗ з плати за землю не веде до штрафу
- Штрафів від Держпраці під час воєнного стану не буде
- Штраф за неподання звіту про контрольовані операції
- Прервірки Держпраці (Спецвипуск 09-2020)
- Кого можуть перевіряти податківці під час карантину?
- Як податківцями проводиться камеральна перевірка звітності та податкових накладних під час карантину?
- Чи можна оштрафувати працівників магазину за порушення карантину?
- Перевірки (спецвипуск 03-2018)
Вебінари
Документи та коментарі
- Податковий кодекс України. Розділ ІІ. Глава 8. Перевірки
(від 02.12.2010 р. №2755-VI) - Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо особливостей податкового адміністрування податків, зборів та єдиного внеску під час дії воєнного, надзвичайного стану Закон України від 12.05.2022 р. №2260-ІХ
- Про внесення змін до Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» щодо лібералізації системи державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності
Закон ВРУ від 03.11.2016 р. №1726-VIII - Про внесення змін до деяких законодавчих актів щодо забезпечення дотримання прав учасників кримінального провадження та інших осіб правоохоронними органами під час здійснення досудового розслідування
Закон ВРУ від 16.11.2017 р. №2213-VIII - Порядок проведення перевірки цивільної правоздатності та дієздатності юридичної особи чи фізичної особи — підприємця під час надання електронних довірчих послуг Затверджений постановою КМУ від 04.04.2023 №298
- Про затвердження критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від провадження господарської діяльності у сфері надання послуг електронного цифрового підпису та визначається періодичність проведення планових заходів державного нагляду (контролю) Адміністрацією Державної служби спеціального зв'язку та захисту інформації
Постанова Кабміну від 01.12.2017 р. №904 - Про внесення змін до Порядку здійснення державного контролю за додержанням законодавства про працю
Постанова КМУ від 04.12.2019 р. №1132 - Деякі питання здійснення державного нагляду та контролю за додержанням законодавства про працю
Постанова КМУ від 21.08.2019 р. №823 - Про затвердження Змін до Порядку проведення перевірок Міністерством фінансів України суб'єктів первинного фінансового моніторингу
Наказ Мінфіну від 16.03.2018 р. №367 - Про затвердження Переліку харчових продуктів нетваринного походження та кормів нетваринного походження, вантажі з якими при ввезенні (пересиланні) на митну територію України підлягають посиленому державному контролю
Наказ Мінагрополітики від 26.03.2018 р. №158 - Про затвердження Плану здійснення комплексних заходів державного нагляду (контролю) на 2018 рік
Наказ Держрегуляторної служби України від 16.11.2017 р. №139 - Про затвердження критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від провадження господарської діяльності у сфері створення, формування, ведення і використання страхового фонду документації та визначається періодичність здійснення планових заходів державного нагляду (контролю) Державною архівною службою
Постанова КМУ від 08.11.2017 р. №840 - Критерії ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення Затверджені наказом Мінфіну України від 28.12.2022 №465
- Деякі питання проведення заходів державного контролю за дотриманням законодавства про харчові продукти, корми, побічні продукти тваринного походження, здоров’я та благополуччя тварин, державного ветеринарно-санітарного контролю і ввезення вантажів на митну територію України у період воєнного стану Постанова Кабінету Міністрів України від 07.05.2022 р. №537
- Методика проведення перевірки достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та військового збору Наказом Державної податкової служби України від 04.05.2023 №322
- Про затвердження форм документів, що складаються при здійсненні заходів державного нагляду та контролю за додержанням законодавства про працю, зайнятість населення, зайнятість та працевлаштування інвалідів
Наказ Мінсоцполітики від 18.08.2017 р. №1338 - Про затвердження Змін до акта, складеного за результатом проведення планової (позапланової) перевірки за дотриманням суб'єктами господарювання у сфері залізничного транспорту вимог законодавства, норм і стандартів
Наказ Мінінфраструктури України від 28.09.2017 р. №332 - Про внесення змін до наказу Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 16 січня 2017 року №40
Наказ Мінекономрозвитку і торгівлі України від 06.09.2017 р. №1303 - Про затвердження Змін до Порядку надіслання контролюючими органами податкових повідомлень-рішень платникам податків
Наказ Мінфіну від 21.07.2017 р. №658 - Методичні рекомендації щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної фіскальної служби при організації, проведенні та реалізації матеріалів документальних перевірок дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи (витяг)
Наказом ДФСУ від 12.10.2016 р. №856 - Порядок надання погодження на проведення позапланового заходу державного нагляду (контролю) на підставі обґрунтованого звернення фізичної особи про порушення суб'єктом господарювання її законних прав
Наказом Мінекономрозвитку, ДРСУ від 20.01.2017 р. №56/5
Коментар >>> - Про затвердження Положення про інвентаризацію активів та зобов'язань
Наказ Мінфіну від 02.09.2014 р. №879 - Про затвердження Порядку надіслання контролюючими органами податкових повідомлень-рішень платникам податків
Наказ Мінфіну від 28.12.2015 р. №1204 - Про затвердження Порядку формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків
Наказ Мінфіну від 02.06.2015 р. №524 - Порядок скасування штрафних (фінансових) санкцій, нарахованих на суму податкового зобов'язання, яку платник податків сплатив без оскарження податкового повідомлення-рішення
Наказом Мінфіну від 10.02.2016 р. №40 - Порядок розгляду контролюючими органами скарг на вимоги про сплату недоїмки зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та на рішення про нарахування пені та накладення штрафуНаказ Мінфіну від 09.12.2015 р. №1124
- Про затвердження Вимог до оформлення річних та комплексного планів здійснення заходів державного нагляду (контролю), унесення змін до них та звіту щодо їх виконання
Наказ Держрегуляторної служби України, Мінекономрозвитку України від 07.08.2017 р. №1170/81 - Про затвердження Змін до Порядку оформлення результатів документальних перевірок дотримання законодавства України з питань державної митної справи, податкового, валютного та іншого законодавства платниками податків — юридичними особами та їх відокремленими підрозділами
Наказ Мінфіну від 21.07.2017 р. №657 - Про затвердження Порядку направлення контролюючими органами податкових вимог платникам податків
Наказ Мінфіну від 30.06.2017 р. №610 - Про затвердження Зразка форми акта (довідки) документальної планової/ позапланової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, та Методичних рекомендацій щодо оформлення матеріалів документальних перевірок
Наказ ДФСУ від 01.06.2017 р. №396 - Про затвердження Порядку проведення моніторингу контрольованих операцій та Порядку опитування уповноважених, посадових осіб та/або працівників платника податків з питань трансфертного ціноутворення
Наказ Мінфіну від 14.08.2015 №706 - Про затвердження уніфікованої форми акта, що складається за результатами проведення планового (позапланового) заходу державного нагляду (контролю) щодо додержання суб'єктом господарювання вимог законодавства у сфері ветеринарної медицини
Наказ Мінагрополітики від 07.03.2018 р. №130 - Про затвердження уніфікованих форм актів, що складаються за результатами проведення планових (позапланових) заходів державного нагляду (контролю) у сферах насінництва та розсадництва, охорони прав на сорти рослин
Наказ Мінагрополітики від 29.12.2017 р. №709 - Про рішення щодо проведення позапланових заходів державного нагляду (контролю) протягом періоду воєнного стану
Наказ Мінекономіки від 02.04.2022 р. №679 Чинний з 02.04.2022 р. - Про внесення змін та визнання такими, що втратили чинність, деяких постанов Кабінету Міністрів України
Постанова КМУ від 18.12.2017 р. №1103 - Про затвердження Порядку координації одночасного проведення планових перевірок (ревізій) контролюючими органами та органами державного фінансового контролю
Постанова КМУ від 23.10.2013 р. №805 - Про затвердження Порядку проведення спеціально уповноваженим органом з питань ліцензування планових та позапланових перевірок додержання органами ліцензування вимог законодавства у сфері ліцензування
Постанова КМУ від 16.03.2016 р. №182 - Деякі питання реалізації статті 259 Кодексу законів про працю України та статті 34 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»
Постанова КМУ від 26.04.2017 р. №295 (визнано нечинною, згідно з рішення Окружного Адміністративного Суду від 26.12.2018 р. №826/8917/17) - Про затвердження порядків участі Державної регуляторної служби та Міністерства економічного розвитку і торгівлі у заходах державного нагляду (контролю)
Постанова КМУ від 24.05.2017 р. №388 - Про Порядок функціонування інтегрованої автоматизованої системи державного нагляду (контролю), внесення відомостей до неї та строки розміщення цих відомостей
Постанова КМУ від 24.05.2017 р. №387 - Деякі питання проведення перевірок органів державного нагляду (контролю)
Постанова КМУ від 24.05.2017 р. №361 - Про затвердження Порядку здійснення комплексних планових заходів державного нагляду (контролю)
Постанова КМУ від 24.05.2017 р. №350 - Про затвердження Порядку проведення органами державної податкової служби зустрічних звірок
Постанова КМУ від 27.12.2010 р. №1232 - Про затвердження Порядку здійснення верифікації та моніторингу достовірності інформації, поданої фізичними особами для нарахування та отримання соціальних виплат, пільг, субсидій, пенсій, заробітної плати, інших виплат, що здійснюються за рахунок коштів державного та місцевих бюджетів, коштів Пенсійного фонду України, фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування
Постанова КМУ від 18.02.2016 р. №136 - Про затвердження уніфікованої форми акта, який складається за результатами проведення планової (позапланової) перевірки щодо додержання суб'єктом господарювання вимог законодавства у сфері загальнообов'язкового державного пенсійного страхування
Постанова ПФУ від 04.02.2016 р. №2-1 - Про затвердження критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від провадження туроператорської діяльності, що підлягає ліцензуванню, та визначається періодичність проведення планових заходів державного нагляду (контролю) Міністерством економічного розвитку і торгівлі
Постанова КМУ від 19.09.2018 р. №747 - Фактична перевірка здійснюється без попередження платника податків Роз’яснення Головного управління ДПС в Одеській області від 23.11.2022 р.
- Який термін сплати грошового зобов’язання, визначеного у податковому повідомленні-рішенні?
Роз’яснення Головного управління ДПС у Запорізькій області від 23.09.2022 р. - Чи мають право податкові органи надати акт камеральної перевірки, який вже був надісланий суб’єкту господарювання?
Роз’яснення Головного управління ДПС у Запорізькій області від 16.09.2022 р. - Нововведення Закону України від 30 листопада 2021 року №1914ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень» Інформаційний лист Державної податкової служби України від 01.02.2022 р. №2/2022
- Щодо підвідомчості розгляду скарг під час процедури адміністративного оскарження рішень органів державної податкової служби
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 01.06.2021 р. №2182/IПК/99-00-18-04-01-06 - Щодо проведення інвентаризації під час фактичної перевірки
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 17.08.2020 р. №3378/IПК/99-00-07-05-01-06 - Щодо проведення інвентаризації під час фактичної перевірки
Iндивідуальна податкова консультація ДПС від 26.08.2020 р. №3580/IПК/99-00-07-05-01-06 - Щодо коригування фінансового результату до оподаткування на суму штрафів та пені, нарахованих за порушення податкового законодавства
Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 21.08.2020 р. №3508/IПК/99-00-05-05-02-06 - Про надання роз'яснень [щодо відображення в бухгалтерському обліку неустойки (штрафів, пені)]
Лист Мінфіну від 11.07.2019 р. №35210-06-63/17879
Коментар>>> - Про надання індивідуальної податкової консультації
Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 14.02.2019 р. №530/К/99-99-13-04-03-14/IПК
Коментар>>> - Щодо штрафів за порушення законодавства про працю та зайнятість населення
Лист Державної служби України з питань праці від 17.01.2019 р. №470/1/4.3-ДП-19 - Про застосування фінансової відповідальності за допущені платником податку арифметичні, методологічні помилки
Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 08.01.2019 р. №73/6/99-99-12-02-01-15/IПК