Контролюючі органи і перевірки

Довідники

• Плани перевірок на 2021 рік
• Порядок проведення спеціально уповноваженим органом з питань ліцензування планових та позапланових перевірок додержання органами ліцензування вимог законодавства у сфері ліцензування
• Види податкових перевірок
• Розміри деяких штрафів та інших санкцій у сфері трудових відносин
• Таблиця відповідності видів порушень норм законів з питань оподаткування або іншого законодавства типам повідомлень-рішень, які складаються при застосуванні відповідних штрафних (фінансових) санкцій
• Чи включені ви до плану комплексних перевірок на 2020 рік: перевірка онлайн

 Аналітичні статті

• Перевірка закладу харчування: як захиститися від закриття?
• Перевірки з охорони праці: пам’ятка для роботодавців
• Як місцева влада буде проводити з 27 квітня трудові перевірки: аналіз закону
• Штрафи за інші трудові порушення
• Місцева влада не приходитиме на трудові перевірки
• Перевірки дотримання принципу «витягнутої руки» — за оновленими правилами
• Форма та порядок надсилання податкової вимоги змінені
• Як уникнути штрафу від Держпраці
• Як Держфінмоніторинг може зупинити платіж
• Нові форми ППР: чого чекати?
• Недопуск податківців до перевірки: як це зробити правильно?
• Трудовий штраф 30 мінімальних зарплат (180 тис. грн): за що і як уникнути?
• Камеральна перевірка відшкодування ПДВ
• Чи може власник оскаржити ППР?
• Чи законне скасування мораторію на перевірки?
• Замість податкової міліції — БЕБУ
• За брак інформації про бенефіціарів — штраф
• Чим небезпечне адміноскарження ППР
• Перевірки бізнесу: що з мораторієм?
• Штрафи на податкових агентів у 2021 році
• Як використовуємо ІПК при перевірках у 2021 році?
• Якими будуть штрафи податкових агентів у 2021 році?
• Адмінштрафи за порушення у сфері фінмоніторингу
• Хто штрафує за дешевий алкоголь?
• Якщо спочатку було адміністративне оскарження ППР, строк звернення до суду лише місяць
• Зняття з обліку ФОПів без проведення перевірки
• Нові критерії планових перевірок
• Ринковий нагляд: вручення акта перевірки
• Перевірки від ФСС по-новому
• Донарахування податків унаслідок перевірок
• Чи законні запити ДПС під час карантину?
• Інвентаризація у ФОПа під час перевірки: якщо дуже потрібно, то можна
• З 1 вересня — перевірки від Держпраці!
• Акт перевірки без підпису інспектора
• Інформація для приватних бухгалтерів та консультантів! З’явився порядок взяття на облік у Держфінмоніторингу
• Як приватні бухгалтери та податкові консультанти мають моніторити операції клієнтів: Порядок від КМУ
• Перевірка від Держпраці на підставі статистичних даних – правомірно чи ні?
• ППР можна отримати повторно на запит
• Держпраці не має реагувати на анонімки
• Податкові повідомлення-рішення можна отримувати повторно за запитом платника
• Адмінштраф за порушення водієм підприємства
• Штраф за несвоєчасну реєстрацію РК до ПН на зменшення
• Хто перевіряє під час мораторію?
• Анонімна скарга до Держпраці не може бути підставою для перевірки
• Штрафи за Законом №466 – які та з якої дати вони діють?
• Як проводиться та оформляється камеральна перевірка: роз’яснення ДПС
• Зміни в ПКУ з 1 липня
• ФОП припинився, зобов’язання залишились
• Мораторій на перевірки та інші зміни
• Податкова реформа: ПДВ, прибуток, ЄП, штрафи
• Податкові перевірки та адміністрування податків: що змінив Закон №466
• Сплата нерезиденту штрафу або неустойки
• Недійсна адреса і скасування ППР
• Планові перевірки з питань охорони праці та зайнятості від Держпраці: як це буде?
• Новий фінмоніторинг: як це буде з 28 квітня?
• Нові правила ринкових перевірок з 26 березня
• Якщо податкова перевірка незаконна – акт і ППР не є доказами порушень!
• Оскарження результатів камеральної перевірки: корисні поради
• Інспектування Держпраці – 2020: все що потрібно знати
• Як убезпечитися від адмінштрафу на директора
• Нові штрафи та старі порушення: офіційна позиція Держпраці
• Як оскаржити включення СГ до плану-графіка податкових перевірок?
• Ринковий нагляд і ланцюг постачання
• Інспектування Держпраці – тепер без попередження і лише виїзні!
• Пояснення працівників інспекторам Держпраці
• Акт перевірки не отримано
• Втрата документів під час перевірки
• Iнспекційні відвідування: оновлений порядок
• Призначення уповноваженої особи для перевірок
• Державний виконавець не може накладати арешт на зарплату!
• Повторна податкова перевірка платника через помилку працівника ДФС
• Кадровий аудит: готуємось і проводимо
• Перевірки Держпраці по-новому: аналіз проведеного вебінару
• Не зареєстрували ПН вчасно? Чекайте на позапланову податкову перевірку!
• Фіктивні операції — не допускаймо помилок!
• Фіктивний контрагент та його ознаки або як перевірити контрагента
• Державний виконавець не перевіряє сум зарплати та стягнутих аліментів
• Штрафи від нерезидента: а чи є податок?
• Нові критерії для перевірок з охорони праці та зайнятості населення: аналіз від редакції
• Перевірки від ФСС: що треба знати роботодавцю
• Як змінити вид документальної податкової перевірки?
• В які строки проводиться камеральна перевірка з питань реєстрації ПН/РК? – судова практика
• Штраф з ЄСВ у підприємця-«загальносистемника»: чи буде право на витрати?
• Не подана первинка під час перевірки не приймається й судом
• Підстава для фактичної перевірки має вказуватись у наказі
• Держпраці не має реагувати на анонімки
• Права інспекторів праці місцевих рад
• «Iнвалідні» штрафи
• Анонімна інформація не є підставою для перевірки Держпраці
• «Інвалідні» штрафи: відповідальність роботодавців та посадових осіб
• До вас завітав інспектор з праці від місцевої ради: що треба знати?
• Своєчасне виконання припису Держпраці не завжди звільняє від штрафів: позиція ВС
• Нові критерії пожежних перевірок
• Нове в аудиті (для клієнтів та користувачів звітності)
• Податківці прийшли, але ФОПА не знайшли
• Як перевіряють дотримання законодавства про працю в Україні?
• Аудит по-новому
• Повторна перевірка за результатами заперечень
• Iнспекційні відвідування інспекторів праці
• Захищаємось строками давності від штрафів і пені
• Строки давності: загальні засади

Запитання і відповіді

• Штраф за неподання звіту про контрольовані операції
• Прервірки Держпраці (Спецвипуск 09-2020)
• Кого можуть перевіряти податківці під час карантину?
• Як податківцями проводиться камеральна перевірка звітності та податкових накладних під час карантину?
• Чи можна оштрафувати працівників магазину за порушення карантину?
• Перевірки (спецвипуск 03-2018)

Вебінари

• Перевірки ДФС в судовій практиці
• Перевірки контролюючих органів

 Документи та коментарі

• Податковий кодекс України. Розділ ІІ. Глава 8. Перевірки
  (від 02.12.2010 р. №2755-VI)
• Про внесення змін до Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» щодо лібералізації системи державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності
  Закон ВРУ від 03.11.2016 р. №1726-VIII
• Про внесення змін до деяких законодавчих актів щодо забезпечення дотримання прав учасників кримінального провадження та інших осіб правоохоронними органами під час здійснення досудового розслідування
  Закон ВРУ від 16.11.2017 р. №2213-VIII
• Про затвердження критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від провадження господарської діяльності у сфері надання послуг електронного цифрового підпису та визначається періодичність проведення планових заходів державного нагляду (контролю) Адміністрацією Державної служби спеціального зв'язку та захисту інформації
  Постанова Кабміну від 01.12.2017 р. №904
• Про внесення змін до Порядку здійснення державного контролю за додержанням законодавства про працю
  Постанова КМУ від 04.12.2019 р. №1132
• Деякі питання здійснення державного нагляду та контролю за додержанням законодавства про працю
  Постанова КМУ від 21.08.2019 р. №823
• Про затвердження Змін до Порядку проведення перевірок Міністерством фінансів України суб'єктів первинного фінансового моніторингу
  Наказ Мінфіну від 16.03.2018 р. №367
• Про затвердження Переліку харчових продуктів нетваринного походження та кормів нетваринного походження, вантажі з якими при ввезенні (пересиланні) на митну територію України підлягають посиленому державному контролю
  Наказ Мінагрополітики від 26.03.2018 р. №158
• Про затвердження Плану здійснення комплексних заходів державного нагляду (контролю) на 2018 рік
  Наказ Держрегуляторної служби України від 16.11.2017 р. №139
• Про затвердження критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від провадження господарської діяльності у сфері створення, формування, ведення і використання страхового фонду документації та визначається періодичність здійснення планових заходів державного нагляду (контролю) Державною архівною службою
  Постанова КМУ від 08.11.2017 р. №840
• Про затвердження форм документів, що складаються при здійсненні заходів державного нагляду та контролю за додержанням законодавства про працю, зайнятість населення, зайнятість та працевлаштування інвалідів
  Наказ Мінсоцполітики від 18.08.2017 р. №1338
• Про затвердження Змін до акта, складеного за результатом проведення планової (позапланової) перевірки за дотриманням суб'єктами господарювання у сфері залізничного транспорту вимог законодавства, норм і стандартів
  Наказ Мінінфраструктури України від 28.09.2017 р. №332
• Про внесення змін до наказу Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 16 січня 2017 року №40
  Наказ Мінекономрозвитку і торгівлі України від 06.09.2017 р. №1303
• Про затвердження Змін до Порядку надіслання контролюючими органами податкових повідомлень-рішень платникам податків
  Наказ Мінфіну від 21.07.2017 р. №658
• Методичні рекомендації щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної фіскальної служби при організації, проведенні та реалізації матеріалів документальних перевірок дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи (витяг)
  Наказом ДФСУ від 12.10.2016 р. №856
• Порядок надання погодження на проведення позапланового заходу державного нагляду (контролю) на підставі обґрунтованого звернення фізичної особи про порушення суб'єктом господарювання її законних прав
  Наказом Мінекономрозвитку, ДРСУ від 20.01.2017 р. №56/5
  Коментар >>>
• Про затвердження Положення про інвентаризацію активів та зобов'язань
  Наказ Мінфіну від 02.09.2014 р. №879
• Про затвердження Порядку надіслання контролюючими органами податкових повідомлень-рішень платникам податків
  Наказ Мінфіну від 28.12.2015 р. №1204
• Про затвердження Порядку формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків
  Наказ Мінфіну від 02.06.2015 р. №524
• Порядок скасування штрафних (фінансових) санкцій, нарахованих на суму податкового зобов'язання, яку платник податків сплатив без оскарження податкового повідомлення-рішення
  Наказом Мінфіну від 10.02.2016 р. №40
• Порядок розгляду контролюючими органами скарг на вимоги про сплату недоїмки зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та на рішення про нарахування пені та накладення штрафуНаказ Мінфіну від 09.12.2015 р. №1124
• Про затвердження Вимог до оформлення річних та комплексного планів здійснення заходів державного нагляду (контролю), унесення змін до них та звіту щодо їх виконання
  Наказ Держрегуляторної служби України, Мінекономрозвитку України від 07.08.2017 р. №1170/81
• Про затвердження Змін до Порядку оформлення результатів документальних перевірок дотримання законодавства України з питань державної митної справи, податкового, валютного та іншого законодавства платниками податків — юридичними особами та їх відокремленими підрозділами
  Наказ Мінфіну від 21.07.2017 р. №657
• Про затвердження Порядку направлення контролюючими органами податкових вимог платникам податків
  Наказ Мінфіну від 30.06.2017 р. №610
• Про затвердження Зразка форми акта (довідки) документальної планової/ позапланової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, та Методичних рекомендацій щодо оформлення матеріалів документальних перевірок
  Наказ ДФСУ від 01.06.2017 р. №396
• Про затвердження Порядку проведення моніторингу контрольованих операцій та Порядку опитування уповноважених, посадових осіб та/або працівників платника податків з питань трансфертного ціноутворення
  Наказ Мінфіну від 14.08.2015 №706
• Про затвердження уніфікованої форми акта, що складається за результатами проведення планового (позапланового) заходу державного нагляду (контролю) щодо додержання суб'єктом господарювання вимог законодавства у сфері ветеринарної медицини
  Наказ Мінагрополітики від 07.03.2018 р. №130
• Про затвердження уніфікованих форм актів, що складаються за результатами проведення планових (позапланових) заходів державного нагляду (контролю) у сферах насінництва та розсадництва, охорони прав на сорти рослин
  Наказ Мінагрополітики від 29.12.2017 р. №709
• Про внесення змін та визнання такими, що втратили чинність, деяких постанов Кабінету Міністрів України
  Постанова КМУ від 18.12.2017 р. №1103
• Про затвердження Порядку координації одночасного проведення планових перевірок (ревізій) контролюючими органами та органами державного фінансового контролю
  Постанова КМУ від 23.10.2013 р. №805
• Про затвердження Порядку проведення спеціально уповноваженим органом з питань ліцензування планових та позапланових перевірок додержання органами ліцензування вимог законодавства у сфері ліцензування
  Постанова КМУ від 16.03.2016 р. №182
• Деякі питання реалізації статті 259 Кодексу законів про працю України та статті 34 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»
  Постанова КМУ від 26.04.2017 р. №295 (визнано нечинною, згідно з рішення Окружного Адміністративного Суду від 26.12.2018 р. №826/8917/17)
• Про затвердження порядків участі Державної регуляторної служби та Міністерства економічного розвитку і торгівлі у заходах державного нагляду (контролю)
  Постанова КМУ від 24.05.2017 р. №388
• Про Порядок функціонування інтегрованої автоматизованої системи державного нагляду (контролю), внесення відомостей до неї та строки розміщення цих відомостей
  Постанова КМУ від 24.05.2017 р. №387
• Деякі питання проведення перевірок органів державного нагляду (контролю)
  Постанова КМУ від 24.05.2017 р. №361
• Про затвердження Порядку здійснення комплексних планових заходів державного нагляду (контролю)
  Постанова КМУ від 24.05.2017 р. №350
• Про затвердження Порядку проведення органами державної податкової служби зустрічних звірок
  Постанова КМУ від 27.12.2010 р. №1232
• Про затвердження Порядку здійснення верифікації та моніторингу достовірності інформації, поданої фізичними особами для нарахування та отримання соціальних виплат, пільг, субсидій, пенсій, заробітної плати, інших виплат, що здійснюються за рахунок коштів державного та місцевих бюджетів, коштів Пенсійного фонду України, фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування
  Постанова КМУ від 18.02.2016 р. №136
• Про затвердження уніфікованої форми акта, який складається за результатами проведення планової (позапланової) перевірки щодо додержання суб'єктом господарювання вимог законодавства у сфері загальнообов'язкового державного пенсійного страхування
  Постанова ПФУ від 04.02.2016 р. №2-1
• Про затвердження критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від провадження туроператорської діяльності, що підлягає ліцензуванню, та визначається періодичність проведення планових заходів державного нагляду (контролю) Міністерством економічного розвитку і торгівлі
  Постанова КМУ від 19.09.2018 р. №747
• Щодо проведення інвентаризації під час фактичної перевірки
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 17.08.2020 р. №3378/IПК/99-00-07-05-01-06
• Щодо проведення інвентаризації під час фактичної перевірки
  Iндивідуальна податкова консультація ДПС від 26.08.2020 р. №3580/IПК/99-00-07-05-01-06
• Щодо коригування фінансового результату до оподаткування на суму штрафів та пені, нарахованих за порушення податкового законодавства
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 21.08.2020 р. №3508/IПК/99-00-05-05-02-06
• Про надання роз'яснень [щодо відображення в бухгалтерському обліку неустойки (штрафів, пені)]
  Лист Мінфіну від 11.07.2019 р. №35210-06-63/17879
  Коментар>>>
• Про надання індивідуальної податкової консультації
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 14.02.2019 р. №530/К/99-99-13-04-03-14/IПК
  Коментар>>>
• Щодо штрафів за порушення законодавства про працю та зайнятість населення
  Лист Державної служби України з питань праці від 17.01.2019 р. №470/1/4.3-ДП-19
• Про застосування фінансової відповідальності за допущені платником податку арифметичні, методологічні помилки
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 08.01.2019 р. №73/6/99-99-12-02-01-15/IПК