Все, що потрібно знати «спрощенцям»

 Форми звітності

• Податкова декларація платника єдиного податку — фізичної особи — підприємця
• Податкова декларація платника єдиного податку третьої групи (юридичні особи)
• Податкова декларація платника єдиного податку четвертої групи
• Заява про застосування спрощеної системи оподаткування
• Заява про відмову від застосування спрощеної системи оподаткування
• Книга обліку доходів (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками ПДВ)
• Книга обліку доходів і витрат (для платників єдиного податку третьої групи, які є платниками ПДВ)

 Довідники

• Групи платників єдиного податку: умови перебування, ставки
• Строки подання звітності та сплати податків
• Податки та збори, від яких звільняються
• Порядок визначення доходів та їх склад для платників 1 — 3 груп
• Побутові послуги населенню, які надаються платниками 1 та 2 групи
• Об'єкт та база оподаткування для платників 4 групи
• Порядок обрання, переходу або відмови від спрощеної системи оподаткування
• Порядок реєстрації та анулювання реєстрації платників єдиного податку
• Застосування РРО
• Мінімально та максимально допустимі розміри ЄСВ у 2019 році для платників єдиного податку

 Аналітичні статті

• Нові реєстраційні документи для «єдинників»: що змінилося?
• Депозит і проценти у ФОПа: чи є дохід?
• Звітність новоствореного ФОПа на ЄП
• Мотиваційні виплати у «єдинника»
• Надлишки ОЗ в «єдинника»
• Єдиний податок: можливі зміни у 2020 році
• Продаж ОЗ платником ЄП
• Оприбуткування основних засобів внаслідок інвентаризації «єдинником»
• Єдиний податок групи 4 для сільгосппідприємств
• Юрособа-«єдинник» виявила надлишки основних засобів: які податкові наслідки?
• Юрособа-«єдинник» зменшує статутний капітал: податкові наслідки
• Книга ведення доходів: пам’ятка для підприємця на ЄП
• Податкова відпустка для ФОП-«єдинника»: місяць без сплати податку
• Турзбір у книзі «єдинника»
• Дохід «єдинника»-експедитора: позиція ДФСУ
• Алкоголь, РРО та ФОПи-платники ЄП
• Чи відображається «єдинником» сума туристичного збору у Книзі обліку?
• ТОВ на ЄП здає в оренду приміщення за різними цінами: які наслідки?
• Як використовувати підприємницьку картку
• Повернення коштів покупцеві: ЄП та ПДВ
• Платник єдиного податку здає авто в оренду
• Дохід понад 5 млн грн у юрособи-«єдинника»
• Перевищення доходу у ФОПа-«єдинника»
• Юрособа-«єдинник» отримав дохід понад 5 млн грн: які наслідки?
• Перевищення граничної суми доходу: дії підприємця - «єдинника»
• Декларація за 2018 рік підприємця-«єдинника»
• Бухпослуги та платник ЄП
• Зміни-2019 для фізосіб-"єдинників"
• Коли та як звітувати новоствореним фізособам-підприємцям?
• Виправлення у декларації платника єдиного податку
• Зміна адреси юрособи-«спрощенця»
• Депозит у юрособи-«єдинника»: облік та оподаткування
• ДФС анулювала реєстрацію платником ЄП: як скасувати це рішення в суді?
• Оренда «земля+нерухомість» = земельна пільга для платників ЄП
• Новий Закон про фермерів набрав чинності: що він змінює та для кого?
• Відпустка для ФОП: місяць не сплачуємо єдиний податок!
• Що таке «загальна площа»?
• Технічні умови як об'єкт авторського права
• Як здавати житло нерезиденту...
• Фіндопомога та перехід з 3-ї групи ЄП
• Агентські договори у «єдинників»: облік та оподаткування
• Відображення ФОПів у ф. №1ДФ
• Коли на єдиному податку тісно
• Внесок землею у СД «єдинником» групи 4
• Оприбуткування готівки у турагента — ФОПА на ЄП
• Відпустка «єдиноподатника»
• Складаємо декларацію з єдиного податку 3-ї групи
• РК і КОРО для ФОП на Єдиному податку
• Виплачуємо дохід підприємцю-«єдиннику»: які документи вимагати?
• Якщо підприємець-«єдинник» змінив місце провадження госпдіяльності: що та куди подавати?

 Запитання і відповіді

• Турагент — платник ЄП: на якій групі можна працювати?
• Як звітувати «єдиннику» III групи
• Безплатно отримані послуги у «єдинника» 3-ї групи: як визначити дохід та як відобразити у Книзі?
• Чи потрібно вводити в експлуатацію орендовані ОЗ?
• Чи може неприбуткова організація бути платником єдиного податку?
• Чи може ФОП — «єдинник» ІІ групи надавати послуги неприбутковій організації?
• Крадіжка зерна у платника — «єдинника» IV групи: які наслідки?
• Як впливають на дохід юрособи-«єдинника» курсові різниці?
• Чи можна «єдиннику» 2-ї групи реалізовувати технічно складні товари без застосування РРО?
• Працевлаштування у фізособи-підприємця його дружини з інвалідністю
• ФОП змінив адресу: до якої ДФС звітувати?
• Які звіти повинен подавати новостворений ФОП у 2019 році?
• Депозит у юрособи-«єдинника»
• Власні кошти підприємця на ЄП
• Фізособи-підприємці статзвітність не подають
• Наслідки порушення умов перебування на «спрощенці»
• Виправлення у декларації платника ЄП
• Кредиторська заборгованість у платника єдиного податку
• «Єдинник» отримав мільйон: які наслідки?
• Неперевищення 10 працівників у платника ЄП 2-ї групи
• Оподаткування доходів від ОВДП у платника єдиного податку
• Єдиний податок (Спецвипуск)
• Єдиний податок: зміна ставки в середині року
• Старі оплачені витрати в обліку «загальносистемника»
• Розрахунок електронними грошима з ФОП на ЄП 3-ї групи: тонкощі обліку доходу
• Податковий борг протягом двох послідовних кварталів загрожує втратою статусу платника ЄП
• Списання товарів у підприємця-«загальносистемника»
• Переміщення товарів підприємця-«загальносистемника» між його торговельними точками

 Вебінари

• Все про операційну оренду
• Податкові зміни — 2018
• Виправлення помилок у звітності. Фінансова та податкова звітність, єдиний податок
   

 Документи та коментарі

• СПРОЩЕНА СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ, ОБЛІКУ ТА ЗВІТНОСТІ
  (ГЛАВА 1. РОЗДІЛ XIV. Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI)
• Про затвердження форм податкових декларацій платника єдиного податку
  Наказ Мінфіну від 19.06.2015 р. №578
• Про затвердження форм книги обліку доходів і книги обліку доходів і витрат та порядків їх ведення
  Наказ Мінфіну від 19.06.2015 р. №579
• Порядок здійснення органами доходів і зборів контролю за досягненням платниками єдиного податку другої і третьої груп (фізичними особами — підприємцями) обсягу доходу, визначеного пунктом 296.10 статті 296 Податкового кодексу
  Постанова КМУ від 13.07.2016 р. №439104/6/99-99-13-01-02-15
• Про затвердження переліку груп технічно складних побутових товарів, які підлягають гарантійному ремонту (обслуговуванню) або гарантійній заміні, в цілях застосування реєстраторів розрахункових операцій
  Постанова КМУ від 16.03.2017 р. №231
• Щодо подання уточнюючої декларації з єдиного податку
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 11.10.2019 р. №751/6/99-00-04-04-03-15/IПК
• Про єдиний податок з юридичних осіб
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 25.09.2019 р. №358/6/99-00-04-04-03-15/IПК
• Щодо оподаткування операцій з постачання товарів/послуг під час перебування на спрощеній системі оподаткування та оплати їх після переходу на загальну систему оподаткування
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 17.10.2019 р. №803/6/99-00-07-03-02-15/IПК
  Коментар>>>
• Щодо окремих питань застосування спрощеної системи оподаткування фізичною особою — підприємцем
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 22.10.2019 р. №941/6/99-00-04-07-03-15/IПК
  Коментар>>>
• Щодо окремих питань оподаткування
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 28.08.2019 р. №4042/К/99-99-13-02-03-14/IПК
• Щодо нарахування, сплати та подання звітності платником єдиного податку четвертої групи у разі виплати таким платником нерезиденту доходів із джерелом їх походження з України
  Iндивідуальна податкова консультація ДПСУ від 06.09.2019 р. №42/6/99-00-07-02-02-15/IПК
• Щодо надання податкової консультації
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 12.09.2019 р. №141/6/99-00-05-04-01-13/IПК
  Коментар>>>
• Про визначення доходу платника єдиного податку третьої групи — юридичної особи
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 23.07.2019 р. №3418/6/99-99-12-02-03-15/IПК
• Щодо застосування коефіцієнтів індексації
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 15.07.2019 р. №3274/6/99-99-12-02-03-15/IПК
• Щодо практичного застосування окремих норм податкового законодавства
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 27.06.2019 р. №2999/6/99-99-13-02-03-15/IПК
  Коментар>>>
• Щодо порядку визначення доходу платником єдиного податку при здійсненні розрахунків за товар з використанням реєстраторів розрахункових операцій за допомогою платіжного термінала
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 14.06.2019 р. №2769/6/99-99-13-02-03-15/IПК
• Щодо оподаткування доходів від продажу іноземної валюти фізичною особою — підприємцем, яка перебуває на спрощеній системі оподаткування
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 03.05.2019 р. №1941/6/99-99-13-02-03-15/IПК
• Щодо окремих питань застосування фізичною особою — підприємцем спрощеної системи оподаткування
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 18.06.2019 р. №2782/6/99-99-13-02-03-15/IПК
  Коментар>>>
• Щодо визначення бази оподаткування платника єдиного податку третьої групи, основним видом діяльності якого є діяльність готелів і подібних засобів тимчасового розміщення
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 05.04.2019 р. №1462/Х/99-99-13-02-03-14/IПК
• Щодо визначення розміру ставки платником єдиного податку третьої групи (юридичною особою)
  Iндивідуальна податкова консультація ГУ ДФС в Одеській області від 25.03.2019 р. №1241/IПК/15-32-12-04-17
  Коментар>>>
• Щодо використання результатів загальнонаціональної (всеукраїнської) нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення для обчислення податкових зобов'язань, у тому числі й з єдиного податку четвертої групи
  Лист ДФСУ від 13.03.2019 р. №11803/6/99-99-12-02-03-15
• Про дохід платника єдиного податку третьої групи — юридичної особи
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 22.02.2019 р. №676/6/99-99-12-02-03-15/IПК
• Щодо формування доходів фізичною особою — підприємцем — платником єдиного податку
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 21.03.2019 р. №1162/М/99-99-13-01-04-14/IПК
• Щодо порядку оподаткування ПДВ операцій з постачання юридичних послуг, що постачаються нерезидентом резиденту (фізичній особі — підприємцю — платнику єдиного податку 3 групи за ставкою 5 відс.), місце постачання яких розташоване на митній території України
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 25.03.2019 р. №1242/6/99-99-15-02-03-15/IПК
  Коментар>>>
• Щодо здійснення діяльності на спрощеній системі оподаткування фізичною особою — підприємцем із застосуванням платіжних банківських карток
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 21.02.2019 р. №651/6/99-99-13-01-03-15/IПК
• Щодо оподаткування допомоги по тимчасовій непрацездатності, яка виплачується Фондом соціального страхування на користь фізичної особи — підприємця — платника єдиного податку, та нарахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на суми такої допомоги
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 01.03.2019 р. №844/6/99-99-13-02-03-15/IПК
• Щодо здійснення діяльності на спрощеній системі оподаткування фізичною особою — підприємцем
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 14.01.2019 р. №104/6/99-99-13-01-02-15/IПК
• Щодо зобов'язання врахувати надану Держгеокадастром інформацію щодо затвердження технічної документації із загальнонаціональної (всеукраїнської) нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення під час проведення камеральних перевірок звітності з плати за землю та єдиного податку
  Лист ДФСУ від 14.01.2019 р. №1008/7/99-99-12-03-05-17
• Щодо сплати податків, зборів і подання звітності фізичною особою — підприємцем
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 29.11.2018 р. №5004/Г/99-99-13-02-03-14/IПК
• Щодо визначення бази оподаткування єдинниками четвертої групи
  Лист ДФСУ від 12.12.2018 р. №40207/6/99-99-12-02-03-15
• Про визначення доходу платника єдиного податку третьої групи
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 10.09.2018 №3912/6/99-99-12-02-03-15/ІПК
• Про подання податкової звітності платником єдиного податку
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 10.09.2018 №3914/6/99-99-12-02-03-15/ІПК
• Про визначення доходу платника єдиного податку третьої групи
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 18.09.2018 №4079/6/99-99-12-02-03-15/ІПК
• Про єдиний податок для юридичних осіб
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 30.10.2018 №4633/6/99-99-12-02-03-15/ІПК
• Про єдиний податок для юридичних осіб
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 02.11.2018 №4672/6/99-99-12-02-03-15/ІПК
• Про визначення доходу платника єдиного податку третьої групи
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 12.11.2018 №4787/6/99-99-12-02-03-15/ІПК
• Щодо оподаткування єдиним податком
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 23.11.2018 №4929/ІПК/16-31-12-04-23
• Про визначення доходу платника єдиного податку третьої групи
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 18.12.2018 №5271/6/99-99-12-02-03-15/ІПК
• Щодо перебування платником єдиного податку четвертої групи
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 21.12.2018 №5336/6/99-99-12-02-03-15/ІПК
• Щодо сплати єдиного податку та єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування і подання відповідної звітності у зв’язку зі зміною місця проживання фізичної особи - підприємця, який обрав спрощену систему оподаткування
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 21.09.2018 р. №4098/Г/99-99-13-02-03-14/ІПК
• Щодо деяких питань оподаткування безповоротної цільової допомоги, що надана фізичній особі - підприємцю - платнику єдиного податку
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 17.10.2018 №4449/К/99-99-13-01-02-14/ІПК
• Щодо деяких питань ведення обліку доходів та заповнення платіжних документів фізичною особою - підприємцем платником єдиного податку
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 22.10.2018 №4504/Т/99-99-13-01-02-14/ІПК
• Щодо визначення доходу фізичних осіб - підприємців - платників єдиного податку, які здійснюють діяльність за договорами доручення
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 02.11.2018 №4657/ІПК/16-31-13-02-15
• Щодо отримання Довідки податкового резидента України, визначення доходу платника єдиного податку третьої групи - юридичної особи
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 13.11.2018 №4799/6/99-99-12-02-03-15/ІПК
• Щодо застосування РРО ФОП
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 04.09.2018 №3819/ІПК/22-01-13-01-10
• Щодо перебування на спрощеній системі оподаткування
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 08.10.2018 №4338/ІПК/8/09-19-12-04-17
• Щодо надання індивідуальної податкової консультації з питань оподаткування доходів отриманих фізичною особою - підприємцем при здійсненні продажу товарів за допомогою платіжного терміналу
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 16.10.2018 №4435/Д/99-99-13-01-02-14/ІПК
• Щодо оподаткування доходів, отриманих на спрощеній системі оподаткування
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 14.12.2018 №5249/П/99-99-13-01-02-14/ІПК
• Щодо надання в оренду нежитлового приміщення суб'єктом підприємницької діяльності — платником єдиного податку
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 08.08.2018 р. №3463/Т/99-99-13-01-02-14/IПК
• Про можливість перебування на спрощеній системі обліку та звітності в якості платника єдиного податку четвертої групи
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 27.07.2018 р. №3307/6/99-99-12-02-03-15/IПК
• Про сплату податків
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 22.06.2018 р. №2790/6/99-99-12-02-03-15/IПК
• Щодо надання податкової консультації
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 03.07.2018 р. №2939/Г/99-99-14-05-01-14/IПК
• Про ставки єдиного податку
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 26.06.2018 р. №2860/6/99-99-12-02-03-15/IПК
• Щодо здійснення діяльності з вирощування тютюну, його сушіння, з подальшою реалізацією необробленого тютюну фізичним особам, фізичною особою — платником єдиного податку (витяг)
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 24.05.2018 р. №2307/О/99-99-15-03-03-14/IПК
• Щодо відображення комісіонером (платником єдиного податку 3-ї групи) надходження суми готівкових коштів від продажу товару комітенту у відповідних книгах обліку
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 11.05.2018 р. №2101/Д/99-99-14-05-01-14/IПК
• Про перехід на спрощену систему оподаткування
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 13.04.2018 р. №1575/6/99-99-12-02-03-15/IПК
• Щодо оподаткування операцій під час переходу зі спрощеної системи оподаткування на загальну
  Лист ДФСУ від 16.02.2018 р. №5957/6/99-99-15-02-02-15
• Щодо зменшення фінансового результату до оподаткування на дохід, нарахований від участі в капіталі платника єдиного податку четвертої групи
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 16.04.2018 р. №1617/6/99-99-15-02-02-15/IПК
• Щодо подання звітності фізичними особами — підприємцями, стосовно яких проведено державну реєстрацію припинення підприємницької діяльності
  IПК ДФСУ від 16.03.2018 р. №1042/М/99-99-13-02-01-14/IПК
• Щодо деяких питань оподаткування доходів фізичної особи — підприємця — платника єдиного податку (витяг)
  Лист ДФСУ від 27.10.2017 р. №14279/Х/99-99-13-01-02-14
• Щодо правомірності внесення фізичною особою — підприємцем на спрощеній системі оподаткування виручки, попередньо відображеної в Книзі обліку доходів і витрат, на розрахунковий рахунок платника у банку
  Iндивідуальна податкова консультація ДФСУ від 15.03.2018 р. №1040/Б/99-99-13-01-02-14/IПК
  Коментар >>>
• Щодо нарахування та сплати авансового внеску при виплаті дивідендів платниками єдиного податку з 01.01.2018 р.
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 07.02.2018 р. №517/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
• Щодо зменшення фінансового результату до оподаткування на дохід, нарахований від участі в капіталі платника єдиного податку четвертої групи
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 06.02.2018 р. №495/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
• Про спрощену систему оподаткування
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 31.01.2018 р. №374/6/99-99-12-02-03-15/ІПК
• Щодо визначення об'єкта оподаткування податком на прибуток юридичною особою — субєктом господарювання, яка перейшла зі спрощеної системи оподаткування на загальну систему оподаткування
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 26.01.2018 р. №298/ІПК/23-00-12-0413
• Щодо необхідності утримання податку на доходи фізичних осіб та військового збору із доходів, що були нараховані (виплачені) фізичній особі — підприємцю платнику єдиного податку, якщо така фізична особа — підприємець не має відповідного виду підприємницької діяльності в її облікових даних
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 10.01.2018 р. №100/6/99-99-13-01-01-15/ІПК
• Про оподаткування спільної діяльності
  Індивідуальна податкова консультація ДФСУ від 02.01.2018 р. №6/6/99-99-12-02-01-15/ІПК